Les Metavers Crypto

Avant d’évoquer l’association entre metavers et crypto, définissons le premier terme.

Les conditions pour être un metavers :

Les metavers sont des espaces de réalité virtuelle où les utilisateurs peuvent interagir entre eux dans un environnement persistant généré par ordinateur. Pour qu’un monde virtuel soit considéré comme un metavers, il doit remplir certaines conditions :

Tout d’abord, un metavers offre une économie alternative. Il permet aux utilisateurs d’acheter, vendre et échanger des biens et des services virtuels. Une économie alternative peut inclure des monnaies virtuelles, des objets virtuels et des espaces virtuels Ces derniers peuvent être achetés ou vendus en utilisant une monnaie virtuelle.
Le metavers doit également être accessible via différentes technologies. On retrouve notamment les ordinateurs et les smartphones ou en immersion avec des lunettes de réalité augmentée/virtuelle (AR/VR). L’immersion permet aux utilisateurs de se sentir réellement présents dans l’environnement virtuel. Elle permet de participer à des activités, interagir avec d’autres utilisateurs, ainsi qu’avec l’environnement virtuel lui-même. Les utilisateurs peuvent interagir avec des éléments de l’environnement pour créer des expériences uniques et personnalisées.
Le metavers est également un monde persistant, évoluant et continuant de vivre de manière permanente, peu importe le nombre de personnes connectées.

En résumé, pour être considéré comme un metavers, l’espace virtuel doit offrir une économie alternative. Il doit être un monde alternatif persistant et être accessible via différentes technologies, notamment la réalité virtuelle et augmentée. Les metavers offrent de nouvelles possibilités pour les entreprises et les individus : ils permettent des interactions sociales, des expériences virtuelles et des transactions commerciales dans un environnement virtuel qui tend à être de plus en plus réaliste.

Avant l’arrivée de l’association entre metavers et crypto :

Les prémices des metavers ont été explorées dans la culture populaire depuis plusieurs décennies, bien avant que les acteurs metavers crypto et l’entreprise Meta ne prennent le relais. Des œuvres de science-fiction telles que “Simulacres” de Philip K. Dick, publié en 1964, ont décrit des mondes virtuels. Dans ces mondes, les utilisateurs pouvaient se connecter et interagir avec d’autres personnes à travers des avatars.

Neal Stephenson a également exploré cette idée dans son roman “Snow Crash” en 1992. Le roman décrit un monde virtuel appelé “Metavers”. Les utilisateurs pouvaient interagir entre eux et participer à des transactions économiques. Cette œuvre a inspiré le développement de ce concept, les créateurs de jeux, de metavers crypto ainsi que la communauté crypto dans son ensemble.

Ces idées ont été réalisées dans des jeux vidéo tels que “Second Life”, lancé en 2003. En 2023 le jeu rassemble 70 millions de joueurs. Le jeu permet aux joueurs de créer, personnaliser leur propre avatar et d’interagir avec d’autres joueurs. Il est notamment possible d’acheter et de vendre des biens virtuels dans l’économie du jeu. L’investissement initial de 11 millions de dollars a généré une valeur économique de 500 millions de dollars en jeu.

De même, “World of Warcraft” est un jeu de rôle en ligne massivement multijoueur lancé en 2004. Il comptabilise environ 4 millions d’abonnés en 2023 et a généré 372 millions de dollars de revenus en 2022.Ces jeux ont créé des communautés en ligne florissantes et ont permis aux utilisateurs de participer à des interactions sociales, économiques et culturelles dans un environnement virtuel.

Ces prémices ont ouvert la voie à des développements plus récents. Les cryptomonnaies, la blockchain et les technologies de réalité virtuelle et augmentée, ont permis la création de metavers crypto mais pas seulement, plus sophistiquées.

Couvertures des livres Simulacres et le samouraï virtuel

Simulacres / Le samouraï virtuel

Les opportunités et risques des metavers :

Les opportunités offertes par les metavers sont nombreuses. Elles permettent de créer des environnements immersifs. Dans ces environnements, les utilisateurs peuvent interagir avec des objets virtuels, des personnages et d’autres utilisateurs. Cela permet de proposer des expériences plus riches et plus dynamiques que celles sur les technologies existantes. En outre, les metavers peuvent être une alternative à l’Internet mobile. Ils proposent un nouvel espace virtuel où les utilisateurs peuvent travailler, apprendre, faire des achats, se divertir, ou simplement socialiser.

Toutefois, les metavers sont encore en développement et ne sont pas encore complètement matures. Les problèmes d’interopérabilité des systèmes et de standardisation des formats de données peuvent constituer des freins majeurs à leurs développements. De plus, la création et l’exploitation de metavers nécessiteront des compétences et des technologies spécifiques. Ces dernières ne sont pas encore largement disponibles ou maîtrisées. Il faudra donc un temps d’adaptation pour les entreprises et les développeurs souhaitant exploiter les opportunités des metavers.

En ce qui concerne les risques, l’un des principaux est la surestimation de l’impact à court terme des metavers ; ce qu’ont souvent tendance à faire les investisseurs. Le concept de metavers crypto suscite actuellement beaucoup d’enthousiasme. Ces metavers sont présentés comme une opportunité à croissance rapide. Cependant, les investisseurs doivent garder à l’esprit que ces technologies sont encore en développement. Il faudra du temps pour qu’elles se développent et atteignent leur plein potentiel. Il est donc important de ne pas surévaluer les valorisations à court terme des entreprises qui se positionnent sur le marché des metavers.

Enfin, les metavers soulèvent également des questions de sécurité et de vie privée. En effet les utilisateurs partagent des informations personnelles et interagissent avec d’autres utilisateurs dans un environnement virtuel. Il sera important pour les entreprises et les développeurs de veiller à ce que les données personnelles soient protégées. Ils devront de plus veiller à ce que les utilisateurs aient le contrôle sur leur utilisation. C’est la promesse que tente d’apporter les entreprises cryptos avec plus de sécurité et une meilleure protection de la vie privée grâce à la blockchain.

Les bénéfices de la blockchain – metavers et crypto :

La combinaison de la blockchain et des metavers représente une innovation majeure dans le domaine des nouvelles technologies. Bien que les metavers n’en soient qu’à leurs débuts et que peu d’exemples existent actuellement, la blockchain pourrait jouer un rôle clé dans leur développement. Les exemples de jeux vidéo tels que Fortnite et Roblox, qui ne sont pas sur la blockchain, démontrent la possibilité de créer et de monétiser du contenu numérique. Ces contenus peuvent être des œuvres d’art ou des créatures virtuelles…

Avec l’utilisation de la blockchain, les actifs numériques peuvent être échangés en toute sécurité et de manière transparente. Cette possibilité ouvre la voie à une nouvelle économie virtuelle. Les utilisateurs pourraient ainsi posséder des actifs numériques qui ont une valeur réelle et échanger ces actifs avec d’autres utilisateurs du metavers. Cette nouvelle économie pourrait notamment offrir des opportunités pour les créateurs de contenu et les artistes afin de monétiser leur travail.

Cependant, il convient de souligner que l’évolution rapide de la technologie de la blockchain et des systèmes de communication peuvent également générer des bulles financières. Les investisseurs doivent être prudents lorsqu’ils investissent dans ces domaines et comprendre les risques et les opportunités associés.

En plus de la création d’une économie virtuelle, la blockchain offre également une solution potentielle à un autre défi majeur des metavers : l’interopérabilité. Avec des mondes virtuels en silos, où les actifs ne peuvent être transférés d’un univers à l’autre, l’interopérabilité est devenue un enjeu crucial pour l’avenir de ces environnements virtuels.

La blockchain peut fournir une infrastructure décentralisée pour résoudre le problème d’interopérabilité. En permettant la création de contrats intelligents qui peuvent être exécutés entre différentes chaînes de blocs. Les contrats intelligents permettent aux utilisateurs de transférer des actifs d’un métavers à l’autre. Ils peuvent permettre de posséder des actifs numériques sur plusieurs plateformes simultanément. Ces possibilités façonnent des opportunités pour de nouveaux modèles d’affaires dans l’économie virtuelle. En outre, la blockchain permet également la véritable propriété des actifs numériques, ce qui signifie que les utilisateurs peuvent réellement posséder ce qu’ils détiennent en jeu. Cela pourrait avoir un impact majeur sur l’avenir des metavers, en créant une économie véritablement ouverte et décentralisée, où les actifs numériques peuvent être échangés en toute sécurité et sans risque de fraude.

Ainsi, la combinaison de la technologie blockchain et des metavers ouvre de nouvelles perspectives pour l’économie numérique. Bien que ces technologies soient encore en phase expérimentale, elles offrent déjà des avantages intéressants pour les utilisateurs et les créateurs de contenu. Il est clair que les metavers font partie de l’avenir d’Internet, et la blockchain jouera un rôle crucial pour faire de cette vision une réalité.

En somme, la combinaison de la blockchain et des metavers représente une innovation prometteuse qui pourrait avoir un impact significatif sur la façon dont nous interagissons dans les environnements virtuels. Toutefois, comme pour toute innovation, il est important d’adopter une approche prudente et réfléchie afin de maximiser les opportunités tout en minimisant les risques potentiels.

L’utilisation des metavers aujourd’hui :

Les metavers offrent de nombreux usages concrets et déjà en vigueur. Tout d’abord, il y a la création de monde virtuel communautaire, qui permet aux utilisateurs de se connecter et d’interagir avec d’autres utilisateurs en temps réel dans un environnement virtuel partagé. Cela peut inclure des interactions sociales telles que des conversations, des jeux et des activités de groupe.

Le commerce est également un usage important des metavers. Les utilisateurs peuvent acheter et vendre des biens et des services en utilisant des monnaies virtuelles spécifiques au metavers. Certains metavers ont déjà vu l’émergence de véritables économies parallèles, avec des biens virtuels valant des sommes importantes.

Les metavers offrent également un potentiel énorme pour l’enseignement et l’apprentissage en ligne. Les utilisateurs peuvent assister à des cours, interagir avec des instructeurs et des camarades de classe, et même explorer des environnements éducatifs virtuels en 3D.

Les événements en direct, comme les concerts et les événements sportifs, peuvent également être diffusés dans des metavers, permettant à des milliers de personnes d’assister à des événements en temps réel, de n’importe où dans le monde. Les musées virtuels, qui permettent aux visiteurs d’explorer des collections d’art et d’artefacts en 3D, sont également de plus en plus courants.

Les jeux vidéo ont été l’un des premiers et des plus populaires usages des metavers. Les joueurs peuvent explorer des mondes virtuels en 3D, combattre des ennemis, compléter des quêtes et interagir avec d’autres joueurs. Certains jeux ont même leurs propres économies virtuelles.

Decentraland / The Sandbox

Les enjeux pour le développement des metavers à l’avenir :

facteurs de succès metavers crypto

Retrouvez ICI le webinaire de notre CEO Enzo Hallot en partenariat avec Occur Excellence Patrimoniale sur les sujets des NFT et metavers.

[Webinar] NFT Metavers, dans une allocation patrimoniale ?

Dans notre webinar NFT Metavers en partenariat avec Occur, nous avons exploré le monde fascinant des Non-Fungible Tokens (NFTs) et du Metaverse. Nous avons examinés leur potentiel en tant qu’actifs dans l’éducation patrimoniale. Cette session a abordé les aspects techniques, les risques, les cas d’usage, et la perspective macroéconomique de ces technologies novatrices.

Les NFTs : Un Certificat d’Authenticité Numérique

Les NFTs, par leur nature unique, agissent comme des certificats d’authenticité pour les biens numériques. Contrairement aux actifs fongibles comme les pièces de monnaie, chaque NFT est distinct et non interchangeable. Cette distinction ouvre des possibilités infinies dans divers domaines tels que l’art, la musique, le cinéma, et au-delà.

Cas d’Usage des NFTs

Art et Collectionnables : Des œuvres comme celles de Beeple vendues pour des millions de dollars montrent l’appétit croissant pour l’art numérique tokenisé.
Musique et Cinéma : Les NFTs permettent de nouvelles formes de financement et de participation dans ces industries.
Jeux Vidéo et Immobilier Numérique : Les NFTs permettent la propriété et la monétisation dans des mondes virtuels.

Risques Associés aux NFTs

Les NFTs, malgré leur potentiel, présentent des risques significatifs, notamment en termes de fiscalité, de liquidité, et de technologie. Le marché des NFTs reste largement non réglementé, ce qui peut entraîner des fluctuations de valeur imprévisibles.

Le Metaverse : Un Monde Perpétuel et Persistant

Le Metaverse, un univers virtuel persistant accessible via des ordinateurs ou des appareils de réalité augmentée, représente un autre domaine d’investissement prometteur. Il offre des expériences immersives pour le travail, le jeu, l’apprentissage, et le commerce.

Applications Pratiques du Metaverse

Enseignement et Réunions Virtuelles : Le Metaverse offre des opportunités pour l’éducation et les interactions professionnelles dans un cadre virtuel.
Divertissement et Immobilier : Des concerts virtuels aux expériences immobilières, le Metaverse ouvre de nouveaux horizons pour l’engagement et l’investissement.

Risques du Metaverse

Comme pour les NFTs, le Metaverse est une technologie émergente avec des risques, notamment en termes d’accessibilité, de sécurité des données, et de maturité technologique.

Sommaire de notre webinar NFT Metavers :

Fonctionnement des NFT
Fonctionnement des Métavers
Exemple de cas d’usage et sociétés liés
Vue macro sur la façon dont le web est consommé aujourd’hui vs comment il pourrait être consommé demain
Vue macro des différentes innovations technologiques et les « pattern » que l’on peut relever : 2013 – 2017 – 2021 (vue marché)
Comment jouer cette stratégie d’investissement ?
Quelles sont les risques ?
Est-ce le bon moment ?

Lancer le replay !

Les perspectives de la finance décentralisée (DeFi) sont vastes et prometteuses, représentant une évolution significative dans le monde de la finance. Envisageant l’avenir, plusieurs domaines clés se dessinent, offrant un aperçu de ce que pourrait être le paysage financier avec une adoption accrue de la DeFi.

Abonnez-vous à notre newsletter !

[Webinar] Fiscalité Crypto et Gestion des Risques

Bienvenue dans notre résumé de notre webinar fiscalité crypto et gestion des risques. En partenariat avec Occur, nous avons exploré les nuances de la fiscalité des actifs numériques et les meilleures pratiques pour gérer les risques associés à ce marché en évolution.

Introduction aux actifs numériques

L’histoire des échanges monétaires remonte au 7ème siècle avant Jésus-Christ, avec les premières formes de monnaie comme les coquilles. Avec la sédentarisation et l’évolution des cités-états, nous avons vu l’émergence de la monnaie frappée, le métier de changeur, et finalement, les premières formes de banques. Ce voyage historique nous amène à la naissance de la blockchain en 2008, une réponse à la défiance croissante envers les grandes institutions financières. La blockchain permet la tenue collaborative d’un registre distribué, sans intermédiaire, révolutionnant ainsi notre compréhension de la monnaie et des transactions financières.

Fiscalité Crypto

Dans l’univers des crypto-monnaies, il existe deux grandes familles d’actifs numériques du point de vue réglementaire : les Security Tokens et les Utility Tokens. La fiscalité des crypto-monnaies en France est encore en évolution, mais il est crucial de comprendre comment ces actifs sont taxés. Les gains en crypto-monnaies peuvent être soumis à la flat tax de 30%, et il est important de déclarer les comptes sur les plateformes étrangères pour éviter des amendes substantielles.

Gestion des risques

Investir dans les crypto-monnaies comporte des risques intrinsèques, en grande partie dus à l’immaturité du marché. Il n’existe pas de réglementation stricte sur l’émission de nouvelles crypto-monnaies, ce qui ouvre la porte à des investissements risqués et parfois frauduleux. De plus, la volatilité du marché peut être influencée par des personnalités publiques et des acteurs majeurs (comme les “baleines” du marché). La prudence et une due diligence rigoureuse sont essentielles pour naviguer dans cet environnement.

Succession et Transmissions des Cryptos

La gestion des actifs numériques en cas de décès est un domaine complexe et relativement nouveau. Il est important de prévoir la transmission de ces actifs, notamment en conservant en toute sécurité les clés privées et publiques. Des solutions telles que les dispositions testamentaires spécifiques et la communication claire avec les héritiers sont essentielles pour assurer une succession sans encombre. Découvrez sans attendre bien plus de valeurs dans notre webinar fiscalité crypto et gestion des risques

Lancer le replay !

Abonnez-vous à notre newsletter !

Déclaration compte crypto : ce qui a changé

Nous avions déjà abordé la question de la déclaration des comptes crypto dans un précédent article.

Cependant, le formulaire 3916/3916 bis a été légèrement modifié dans un soucis de simplicité et de clarté pour cette année 2023.

Cela va permette de faciliter la déclaration de vos comptes pour les principales sociétés PSAN (Prestataire de services sur actifs numériques).

Aujourd’hui vous n’aurez besoin que de deux éléments dans le cas d’un compte ouvert chez un PSAN fortement plébiscité:

1) L’adresse email affiliée à votre compte

2) La date d’ouverture de votre compte

Pour la déclaration, il s’agit toujours du formulaire 3916-3916 bis.

Etape 1 :

Déclaration de compte crypto : 2. Nature du compte, contrat ou placement

Il faut tout d’abord aller à la partie « 2. Nature du compte, contrat ou placement » et cocher « Compte d’actifs numériques ».

Etape 2 :

Déclaration de compte crypto : 4. Informations relatives au comptes d'actifs numériques

La partie suivante est la « 4. Informations relatives au compte d’actifs numériques ».

Tout d’abord, remplir votre adresse email avec laquelle vous avez créé votre compte, ainsi que la date d’ouverture de votre compte (et de clôture si le compte est fermé).

Vous pouvez prendre comme date de référence la date où vous avez reçu le mail de validation de création de compte.

Ensuite la partie 4.2 désignation de l’organisme gestionnaire (PSAN) nécessitera de renseigner le numéro affilié à votre compte ouvert chez un PSAN. La liste est disponible dans la notice du formulaire.

Déclaration de compte crypto : Liste des Exchanges enregistrés PSAN

Par exemple pour Binance il s’agira du numéro 001.

Il faudra ainsi inscrire ce numéro à la ligne « parmi les PSAN fournis dans la liste ».

Il vous restera ensuite à cocher la case correspondant à votre situation dans « 4.3. Modalités de détention du compte d’actifs numériques ouvert, détenu, utilisé ou clos à l’étranger ».

Etape 3 :

Déclaration de compte crypto : 5. Usage du compte ouvert, détenu, ou clos à l'étranger

Et pour terminer, la partie « 5. Usage du compte ouvert, détenu, utilisé ou clos à l’étranger », où il faudra cocher la case correspondant à votre situation.

Cette opération sera à réitérer pour chaque compte d’actifs numériques détenus. En cas de non déclaration, le contribuable s’expose à une amende de 750 € par compte d’actifs numériques, portée à 1500 € si la valeur vénale des comptes d’actifs numériques dépasse le montant de 50 000 € à un moment quelconque de l’année concernée.

Cette donc une évolution relativement positive car elle formalise ce qui était réalisé auparavant, comme par exemple l’inscription de l’adresse mail en lieu et place d’un numéro de compte inexistant. Mais elle permet également une simplification du processus pour les PSAN les plus communs, il fallait auparavant chercher la bonne adresse de déclaration, ce qui n’était pas chose aisée.

Pour toutes questions relatives à la déclaration des revenues 2023 et de la déclaration des comptes à l’étranger, n’hésitez pas à nous contacter !

Fiscalité : La déclaration des comptes bancaires à l’étranger

La déclaration de vos actifs numériques peut être compliquée à aborder. Néanmoins vous devez déclarer vos plus-values et vos comptes, il s’agit d’une obligation fiscale.

Nous allons voir dans ce article comment remplir le formulaire déclaration de compte de plateforme d’échange comme Binance par exemple.

Le formulaire fiscal nécessaire est le n°3916. Il faut comprendre qu’une plateforme d’échange est juridiquement considérée comme un compte bancaire à l’étranger, il est donc obligatoire de la déclarer selon un formalisme précis.

Le formulaire vous demande plusieurs éléments notamment :

– Le numéro de compte
– La date d’ouverture
– La date de clôture
– La désignation de l’organisme gestionnaire du compte
– L’adresse de l’organisme du compte
– L’URL du site internet de l’organisme du compte

Concernant le numéro de compte, l’écrasante majorité des grandes plateformes d’échanges ne vous fournissent pas de numéro de compte. C’est donc votre adresse mail qui fait pour l’instant office de preuve pour l’administration fiscale.
Il faudra donc remplir cette ligne avec votre email que vous allez décomposer uniquement en lettre car cette ligne ne peut pas prendre de caractères spéciaux comme un « @ ».

Pour une personne disposant de l’adresse gerard.dupont@gmail.com, il faudra remplir la case comme suit : « gerardpointdupontarobasegmailpointcom ». Il est impératif de suivre ce formalisme.

Concernant la date d’ouverture, il faudra renseigner la date du mail de confirmation que vous avez reçu à l’ouverture de votre compte. De même pour la date de clôture, si vous l’avez clos dans l’année, c’est la date du mail de confirmation de clôture qu’il faudra renseigner.

Pour la désignation de l’organisme gestionnaire du compte, il faudra trouver l’adresse dédiée à la déclaration fiscale de votre plateforme.

A Titre d’exemple, pour Binance il s’agit de celle-ci :

Binance Europe Services Limited
LEVEL G (OFFICE 1/1235), Quantum House,
75 Abate Rigord Street TA’ XBIEX, XBX 1120
Malte

Quant à Kraken, il s’agit de celle-ci :

Payward Ltd
6th Floor
One London Wall
London, EC2Y 5EB
Royaume-Uni

Sachez qu’il est impératif de déclarer l’intégralité de vos comptes de plateformes d’échanges centralisées. Beaucoup de personnes ne déclarent pas leurs plateformes, par choix ou oubli.

Vous risquez cependant une amende de 750 euros par compte non déclaré, elle peut être majorée à 1500 euros si la valeur de vos actifs dépasse 50 000 euros.

L’amende peut même atteindre 10 000 euros si le pays de la plateforme n’a pas signé de convention administrative avec la France.

En plus d’être complexe, la fiscalité sur les actifs numériques évoluent rapidement. Si vous avez des questions relatives à la fiscalité des actifs numériques, n’hésitez pas à nous contacte.

Fiscalité des cryptos : Flat Tax vs Barème Progressif

Flat tax contre barème progressif de l’impôt, quelles différences ?

Les dernières modifications fiscales du 1er janvier 2023 dernier ont des conséquences importantes pour les investisseurs, et il est donc crucial de comprendre les nouvelles règles en vigueur.

Cette modification fiscale intervient dans le cadre de l’entrée en vigueur de l’article 79 de la loi finance pour 2022. En substance, les contribuables pourront choisir d’être imposés soit au taux forfaitaire de 12.8%, soit au barème progressif de l’impôt sur le revenu.

Cela signifie que l’investisseur pourra choisir d’être fiscalisé :
– Soit au prélèvement forfaitaire unique, ce que l’on appelle plus communément la « Flat Taxe », c’est-à-dire 30%.
– Soit au barème progressif de l’impôt dont le taux marginal varie de 0% à 45% selon les revenus de l’investisseur.

Concernant la Flat Taxe, elle est composée de deux impôts, le prélèvement forfaitaire libératoire à 12.8% et les prélèvements sociaux à 17.2% regroupant la CSG, la CRDS, le prélèvement social, la contribution additionnelle et le prélèvement de solidarité. Il s’agissait de l’unique imposition pour les clients non professionnels pour la cession d’actifs numériques depuis 2019.

Concernant l’imposition au barème progressif, il faut noter que la fiscalité sera de 17.2% cumulée à votre taux marginal d’imposition, donc à votre tranche la plus haute.

Exemple simple :

Pour une personne disposant de 25 000€ de revenus nets avant impôts, sa tranche marginale d’imposition sera de 11%. S’il souhaite fiscaliser ses plus-values d’actifs numériques au barème progressif, il sera fiscalisé à hauteur de 28.2% (11% + 17.2%).

Cependant pour une personne disposant de 50 000€ de revenus nets avant impôts, sa tranche marginale d’imposition sera de 30%. S’il souhaite fiscaliser ses plus-values d’actifs numériques au barème progressif, il sera fiscalisé à hauteur de 47.2% (30% + 17.2%).

Il semblerait donc que dans le cas d’un taux marginal d’imposition faible le barème progressif soit plus intéressant que la Flat taxe. Dans le cas d’un taux marginal d’imposition plus important, il s’agira de la Flat taxe.

Chaque situation personnelle est singulière, il faudra donc veiller à étudier votre situation fiscale avant de faire ce choix qui peut s’avérer pénalisant.